Налоговый вычет

Налоговый вычет — часть суммы, потраченной на лечение, которая возвращается вам из ранее уплаченного подоходного налога.

Социальные налоговые вычеты на медицинские услуги, за исключением дорогостоящих видов лечения, предоставляются в размере фактически произведенных расходов на лечение, которые в совокупности не превышают 150 000 рублей за налоговый период. Так, после оказания вам платных медицинских услуг, например, процедуры лазерного лечения геморроя, у вас возникает право вернуть 13% от общей потраченной суммы, при этом сумма должна быть не более 150 000 рублей*.

Почти все услуги нашего центра позволяют пациентам вернуть социальный налоговый вычет.

Как вернуть деньги за лечение

1. Обратитесь к администраторам для подготовки Справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговый орган.

Для этого лицо, фактически оплатившее медицинские услуги, в регистратуре клиники заполняет Заявление на выдачу Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган (ЗАЯВЛЕНИЕ) и передает его специалисту клиники.

Справка за одну и ту же медицинскую услугу выдается только одному лицу. Например, в случае если оба супруга хотят получить налоговый вычет на лечение, им необходимо согласовать, в каком объеме каждый принимал участие в оплате медицинских услуг и указать информацию в ЗАЯВЛЕНИИ.

Налогоплательщиком могут выступать Ваши близкие родственники, то есть вы сможете вернуть деньги, если оплатили собственное лечение или лечение:

· супругу/супруге

· родителю (мать/отец)

· ребенку (в том числе усыновленному) в возрасте до 18 лет

· ребенку (до 24 лет, если ребенок (в том числе усыновленный) является обучающимся по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность); подопечному в возрасте до 18 лет.

Помните, что получить социальный налоговый вычет может гражданин старше 18 лет, имеющий официальный источник дохода, с которого оплачен НДФЛ. При этом индивидуальные предприниматели не могут сделать возврат денег за лечение посредством налогового вычета, так как платят другой вид налога, а не НДФЛ.

2. Получите Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган (СПРАВКА).

Справка заполняется сотрудниками клиники в двух экземплярах: для Заявителя и для клиники. Заполненная справка заверяется печатью и подписью должностного лица. Затем справка выдается вам для подачи в налоговую службу.

По просьбе заявителя, СПРАВКА, заверенная усиленной электронно-цифровой подписью, подается клиникой в ИФНС в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). На это у медцентра есть 30 календарных дней с даты получения заявления от пациента (или лица, оплатившего услуги).

3. Получить налоговый вычет на лечение.

Начиная с расходов, произведенных с 01.01.2024 года, для подтверждения права на социальный вычет на медицинские услуги необходимо приложить только справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824.

Получение налогового вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту жительства. Для этого налогоплательщику необходимо:

Заполнить декларацию можно с помощью бесплатной программы «Декларация» на сайте Федеральной налоговой службы или при помощи коротких сценариев в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Для ее заполнения может понадобиться справка 2-НДФЛ о полученных доходах и удержанных суммах налога, которую можно получить у работодателя.

В том числе справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, начиная с расходов с 01.01.2024 года.

По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). Но если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором были произведены расходы на лечение или приобретение медикаментов.

Получение налогового вычета у работодателя

Социальный вычет можно получить до окончания календарного года, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, обратившись к работодателю с соответствующим письменным заявлением при условии представления налоговым органом работодателю подтверждения права налогоплательщика на получение вычета. Работодатели, применяющие автоматизированную упрощенную систему налогообложения, вычет не предоставляют. Для этого налогоплательщику необходимо:

В том числе справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган и уплату страховых взносов - начиная с расходов с 01.01.2024 года.

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. В том числе документы можно направить посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Не позднее 30 календарных дней со дня представления заявления налоговый орган должен проинформировать налогоплательщика о результатах рассмотрения заявления, а также представить работодателю уведомление о подтверждении права на вычет.

Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета составляется в произвольной форме.

Если лечение проводилось по договору ДМС, для получения вычета обратитесь в свою страховую компанию.

Сколько денег можно получить с помощью налогового вычета

Налоговый вычет на лечение — возвращение части уплаченного вами подоходного налога. Если в 2021, 2022 или в 2023 годах вы потратили до 120 000 рублей в год на лечение, государство готово освободить ваш доход на эту сумму от НДФЛ и вернуть 13% — это до 15 600 рублей. Начиная с расходов 2024 года максимальный размер социального вычета вырос до 150 000 рублей, то есть к возврату будет до 19 500 рублей.

Рассмотрим на примере, как рассчитать сумму, которую вы можете вернуть с помощью налогового вычета.

Например, ваша заработная плата составляет 40 000 рублей в месяц. Соответственно, за год вы зарабатываете 480 000 рублей. 13% своей зарплаты вы отдаете государству в виде подоходного налога (НДФЛ). За год получается следующая сумма: 480 000 × 0,13 = 62 400 рублей.

Предположим, что в 2024 году вы потратили на лазерное лечение геморроя 65 000 рублей и решили вернуть социальный налоговый вычет из этой суммы. Вернуть вы можете 13% от потраченной на лечение суммы: 65 000 × 0,13 = 8 450 рублей. 8 450 рублей меньше уплаченного за год НДФЛ (62 400 рублей), поэтому мы вас поздравляем: налоговая вернет вам полную сумму. В случае, если бы она превышала НДФЛ, максимальная сумма выплаты могла бы составить 62 400 рублей.